El fallo lleva la firma de los jueces Roberto Hornos y Carolina Robiglio. El presidente de la AFA podrá seguir en Estados Unidos acompañando a la Selección Argentina durante el Mundial.
La Cámara en lo Penal Económico confirmó el procesamiento del presidente de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), Claudio “Chiqui” Tapia, y del tesorero Pablo Toviggino en la causa que investiga la retención indebida de aportes y contribuciones de la seguridad social.
El fallo lleva las firmas de los camaristas Roberto Hornos y Carolina Robiglio y, en principio, no modifica la situación procesal actual de ninguno de los dos dirigentes. Tapia continuará en Estados Unidos, adonde viajó con autorización judicial para acompañar a la Selección Argentina en el Mundial, mientras que Toviggino permanece en el país.
La Cámara también dejó firme el procesamiento de la propia AFA como persona jurídica responsable en el expediente.
En una resolución previa, el tribunal había declarado desiertos los recursos de apelación de Tapia y de la AFA. Los jueces señalaron que la defensa no presentó el memorial correspondiente ni compareció a la audiencia fijada para sostener la apelación.
“La inasistencia del recurrente a la audiencia dispuesta y la falta de presentación de un memorial sustitutivo de la audiencia oral es asimilable a una deserción del recurso de apelación”, sostuvieron los camaristas.
Según la resolución, la defensa pidió postergar la audiencia cuando el plazo para hacerlo ya había vencido. Por ese motivo, la Cámara consideró que no correspondía pronunciarse sobre la situación de Tapia y de la AFA en esta instancia y dejó firmes sus procesamientos.
La causa se originó a partir del procesamiento dictado a fines de marzo por el juez federal en lo penal económico Diego Amarante contra Tapia, Toviggino, el exsecretario general Víctor Blanco, el actual secretario general Cristian Malaspina y el gerente general Gustavo Lorenzo. También alcanzó a la Asociación del Fútbol Argentino.
La acusación sostiene que la entidad retuvo aportes y contribuciones previsionales por más de $19.000 millones y no los depositó dentro de los plazos previstos por la ley.
El expediente detalla presuntas omisiones de depósito de retenciones del Impuesto al Valor Agregado (IVA), del Impuesto a las Ganancias y de contribuciones destinadas al Sistema Único de la Seguridad Social correspondientes a distintos períodos comprendidos entre 2024 y 2025.
Amarante consideró acreditada, en esta etapa del proceso, la presunta comisión del delito de apropiación indebida de tributos agravado reiterado en 34 oportunidades, en concurso real con el delito de apropiación indebida de recursos de la seguridad social agravado reiterado en 17 hechos.
Según el magistrado, los imputados “pusieron en práctica un evidente plan” que consistía en demorar el pago de las obligaciones fiscales para obtener beneficios financieros. En ese marco, dispuso un embargo de $350 millones sobre los bienes de Tapia y Toviggino y la prohibición de salida del país.
La Cámara confirmó el procesamiento de Toviggino, el embargo sobre sus bienes y el mantenimiento de la prohibición de salida del país. Además, ratificó que, con el grado de convicción exigido para esta etapa del proceso, el dirigente habría tenido conocimiento de las obligaciones fiscales y una intervención relevante en las decisiones vinculadas con la falta de depósito de los fondos.
La resolución también hace eje en la naturaleza de los recursos presuntamente retenidos. Los jueces recordaron que las sumas retenidas o percibidas “no constituyen fondos propios” de quien actúa como agente de retención y que, por lo tanto, no pueden ser destinadas a otros fines.
En el expediente consta además el testimonio de una funcionaria de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), quien explicó que “el dinero no le pertenece al agente de retención” y que su obligación es “ser el depositario de esas sumas retenidas e ingresarlas como dice la normativa”.
La resolución también señala que, según la prueba incorporada al expediente, la AFA habría contado con fondos suficientes en sus cuentas bancarias durante el período investigado y que, pese a ello, los depósitos no se realizaron dentro de los plazos legales.
Por otra parte, la Cámara revocó por prematuros los procesamientos de Víctor Blanco, Cristian Malaspina y Gustavo Lorenzo, al considerar que la investigación sobre su eventual responsabilidad requiere una mayor profundización. Como consecuencia de esa decisión, también dejó sin efecto los embargos que pesaban sobre ellos.
Con los procesamientos de Tapia, Toviggino y la AFA ya firmes en esta instancia, la causa quedó a un paso de avanzar hacia la etapa de juicio oral.
